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公司費用報銷的流程有哪些?走公司報銷發(fā)票要一、取得發(fā)票要求 1、收取的各類非定額發(fā)票,必須字跡清楚,不得涂改,項目填寫齊全,各項目內(nèi)容準確無誤,否則一律退還給開票方,不得作為結(jié)算、抵扣憑證; 2、收取的各類發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章,且發(fā)票專用章應(yīng)清晰可見,同時印章的公司名稱及稅號須與發(fā)票抬頭處寫有開票公司信息的公司名稱及稅號一致; 3、收取的各類發(fā)票,應(yīng)根據(jù)發(fā)票上的批注進行網(wǎng)上或其它方式的驗真; 4、取得各類非定額發(fā)票時,發(fā)票抬頭的公司名稱必須完整且與所在公司保持一致,所取得發(fā)票種類及開具內(nèi)容必須與業(yè)務(wù)內(nèi)容保持一致。 二、費用報銷單的填列 1、報銷的項目類型需與后附發(fā)票保持一致; 2、報銷人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)確認等需簽字齊全方可報銷; 3、發(fā)票項目為一批的需附發(fā)票清單; 4、當月費用需當月報銷,尤其不可出現(xiàn)費用報銷跨年現(xiàn)象(12月21后發(fā)生業(yè)務(wù)不在此范圍內(nèi))。 三、費用的分類 1、管理費用:包括不限于管理人員工資、辦公費、車輛費用、電話網(wǎng)絡(luò)通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費等; 2、銷售費用:包括不限于銷售(前勤)人員工資、與銷售相關(guān)的其他費用。 3、財務(wù)費用:銀行收取的各項費用,包括賬戶維護費,電匯手續(xù)費,支票費用,利息費用等。 四、費用報銷流程 1、各項費用發(fā)生前需提報費用申請單(OA形式或紙質(zhì)單據(jù)均可,需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可發(fā)生該項費用); 2、費用發(fā)生完成后,需憑領(lǐng)導(dǎo)簽字的費用申請單(或OA),費用報銷單,正規(guī)發(fā)票履行報銷手續(xù),由會計審核,領(lǐng)導(dǎo)簽字確認,出納復(fù)合無誤后報銷(如網(wǎng)銀支付報銷單后需付網(wǎng)銀支付回單)。 五、差旅費審核要點 1、差旅費申請單的出差往返日期與機票或火車票往返日期是否一致,機票或火車票的出差人與申請是否為同一人。 2、住宿費發(fā)票日期及天數(shù)是否與機票或火車票相符,住宿費及餐費發(fā)票是否為出差當?shù)匕l(fā)票。 3、如在出差地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費需單獨提報,不可與差旅費一起提報。 六、業(yè)務(wù)招待費審核要點 1、費用報銷單需列明招待時間、地點及相關(guān)人員; 2、如發(fā)票為定額發(fā)票且報銷金額為整數(shù)(如伍佰元整),需提供相應(yīng)水單。 七、借支或備用金的管理 1、如因業(yè)務(wù)需要需借支,填報借支單,經(jīng)終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,給予借支。 2、相應(yīng)費用業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi),履行報銷手續(xù),歸還借支。 3、如借支三個月后仍未歸還或履行報銷手續(xù),則從當事人工資中扣減借支金額,當月工資不足部分,下月繼續(xù)扣減。如該員工離職,則扣減直屬領(lǐng)導(dǎo)工資。 4、部門的經(jīng)常性、常規(guī)性業(yè)務(wù)支出可申請備用金。備用金申請單需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。 5、財務(wù)部出納需每月對部門備用金進行盤點,盤點表簽字確認無誤后歸檔留存。 6、每季末需歸還備用金,下季初重新走備用金申請流程。 |
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