【個(gè)人賬戶進(jìn)賬】老板，個(gè)人銀行賬戶進(jìn)賬多少
目前銀行對(duì)大額支付和可疑交易都會(huì)進(jìn)行監(jiān)控，并履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告。
什么是大額支付？根據(jù)2017年7月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》大額交易為：
（一）當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。
（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
累計(jì)交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計(jì)計(jì)算并報(bào)告。
言歸正轉(zhuǎn)，問進(jìn)賬多少會(huì)被查，這個(gè)“查”也有程度之分。銀行作為重要的收入記錄渠道，對(duì)于錢款進(jìn)入肯定是有詳細(xì)的監(jiān)督管理規(guī)定的，但全國那么多人，分分鐘都有各種賬戶交易情況，如果每筆錢都要查，監(jiān)督成本太高，所以肯定會(huì)設(shè)置常規(guī)的（通過固定程序節(jié)省成本）的記錄方案。
從這個(gè)角度來說，只能說是銀行根據(jù)相關(guān)法規(guī)，“被動(dòng)地”進(jìn)行收支的信息化記錄，不算是“查”。
目前中國人民銀行已經(jīng)建立起支出監(jiān)測系統(tǒng)，在2007年3月1日中國人民銀行就施行了《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》，其中個(gè)人當(dāng)日單筆現(xiàn)金或累積人民幣5萬元以上支付交易，就算是大額交易，需要記錄在案，并上報(bào)中國反洗錢監(jiān)測中心。
這種監(jiān)測并不是一次就馬上查的。而是在一定周期內(nèi)有連續(xù)多筆的“可疑”轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)。這種“可疑”包括比如你之前每個(gè)月都是固定幾千塊地賺，突然有短時(shí)間5萬、10萬，最終累積有50萬、100多萬的流水記錄。
這個(gè)時(shí)候，就會(huì)接到銀行的電話，告訴你你的卡被系統(tǒng)監(jiān)測到涉嫌洗錢，然后就會(huì)問你最近的錢款支出情況。但你懂的，既然都很直白的告訴你“我們?cè)诓槟懔恕保⒉皇钦娴陌涯惝?dāng)成犯罪嫌疑人那樣要抓你。與其說他們?cè)诓槟�，不如說他們?cè)诶泄隆?/div> 
誰還不能借個(gè)錢、中個(gè)彩的。當(dāng)然，這個(gè)額度對(duì)于法人、個(gè)體戶、企業(yè)會(huì)更高點(diǎn)，單單發(fā)薪日那錢款支出就不只是幾萬塊了。其中法人、個(gè)體戶賬戶的是單筆或累積人民幣100萬以上，企業(yè)是單筆或累積200萬以上就要被監(jiān)測記錄。
很多辦理過POS機(jī)的小伙伴，或者刷流水的朋友，都會(huì)遇到這種情況。一筆5萬塊錢轉(zhuǎn)了20次，一分沒多，但因?yàn)槔鄯e達(dá)100萬，莫名地背上“洗錢”的鍋。所以，銀行的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)，作為一種被動(dòng)記錄的方式，一方面是防范于未然，讓犯罪沒那么明目張膽，另一方面，也是為了以后主動(dòng)追查留下記錄。
但主動(dòng)追“查”，也不是說翻就翻的。銀行作為金融機(jī)構(gòu)，而不是執(zhí)法機(jī)構(gòu)，對(duì)于用戶的個(gè)人賬戶的最基礎(chǔ)原則還是保護(hù)原則，不是說查就查的。存款人在銀行的存款受法律保護(hù)，不受任何單位的查詢、凍結(jié)和扣劃，但是法律另有規(guī)定的除外。
執(zhí)法人員想要查，需要工作證件，以及有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書。這時(shí)銀行才會(huì)協(xié)助查詢。
所以，并不是說你進(jìn)賬多少就會(huì)被查，而是你進(jìn)賬多少會(huì)讓你顯得“可疑”，隨著可疑程度的不同，又分為被動(dòng)記錄和主動(dòng)追查等幾類。銀行的首要責(zé)任是保護(hù)用戶存款的看門人，而不是去當(dāng)福爾摩斯。
案例：黃某在眉山市某商業(yè)銀行開設(shè)的個(gè)人結(jié)算賬戶，在2015年5月1日至2017年5月1日期間共發(fā)生交易1904筆，累計(jì)金額高達(dá)12.28億元。這些交易主要通過網(wǎng)銀渠道完成，具有明顯的異常特征。2017年6月，眉山市某商業(yè)銀行依照《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》向眉山市人民銀行反洗錢中心提交了一份有關(guān)黃某的重點(diǎn)可疑交易報(bào)告。眉山市人民銀行立即通過情報(bào)交換平臺(tái)向眉山市地稅局傳遞了這份報(bào)告。最終稅務(wù)查出來黃某2015年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億元，未繳納個(gè)人所得稅4000萬元。
金稅三期下，沒有任何銀行包庇任何企業(yè)，哪怕是自己的大客戶，只要發(fā)現(xiàn)賬戶有可疑，必須上報(bào)稅務(wù)，因?yàn)閭�(gè)人賬戶大額和可疑交易銀行稅務(wù)共享信息！如果銀行不報(bào)，稅務(wù)遲早也會(huì)查到，那性質(zhì)就不一樣了，銀行肯定跟著遭殃！那么，企業(yè)在銀行的哪些交易行為容易被稅務(wù)盯上呢？當(dāng)然是一些避稅行為了。
比如，目前有不少企業(yè)為了少繳稅，就試圖利用私人賬戶來“避稅”。在這里，我可以告訴這些企業(yè)，2018年的稅務(wù)稽查，不僅要查公司的賬戶，更會(huì)重點(diǎn)稽查公司法定代表人、實(shí)際控制人、主要負(fù)責(zé)人的個(gè)人賬戶！一旦被稽查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳納大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，構(gòu)成犯罪的，甚至還要承擔(dān)刑事責(zé)任！
案例：北京市通州區(qū)國家稅務(wù)局稽查局向北京創(chuàng)四方電子股份有限公司出具《稅務(wù)行政處罰決定書》，主要內(nèi)容如下：通州國稅稽查局對(duì)公司實(shí)際控制人、法定代表人李元兵在工商銀行和興業(yè)銀行開立的個(gè)人賬戶進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)以上兩個(gè)賬戶均是用于收取客戶匯入的購貨款。處罰決定：對(duì)公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計(jì)239,401.11元。本來想“避稅”，結(jié)果被追回稅款不說，還倒貼了23.9萬罰款，更重要的是影響以后的企業(yè)信用等級(jí)，得不償失!
公司的收入放入老板自己的口袋里，這是中小企業(yè)普遍的現(xiàn)象，公布的收入只是冰山一角。
企業(yè)偷稅的一貫伎倆往往也是企業(yè)收入頻繁流入老板個(gè)人賬戶，這樣似乎天不知地不知的就偷稅了！稅務(wù)和銀行沒有深度合作之前，似乎稅務(wù)的稽查手段有限。但是現(xiàn)在可能在稅務(wù)局拿到銀行的數(shù)據(jù)就已經(jīng)大體發(fā)現(xiàn)企業(yè)偷稅的鏈條了！以后這種情況確實(shí)要小心了，不要做違法的事情，自由才是世界上最貴的東西！
根號(hào)二一四：公司用與企業(yè)經(jīng)營無關(guān)人員的私人賬戶，例如，老板老婆，老板兒子，老板女兒。[二哈]
只要是真查，所有跟你有血緣關(guān)系的所有人的銀行賬戶都要拉出來一一核對(duì)，根本逃不了。
其實(shí)根據(jù)稅收征管法規(guī)定，稅務(wù)雖然有權(quán)查詢個(gè)人和企業(yè)銀行賬戶，但是程序和掌握的信息有限，執(zhí)法力度往往打折扣。但是從2018年開始，各地銀行與稅務(wù)、反洗錢機(jī)構(gòu)合作力度加大，老板私人賬戶與公司對(duì)公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。
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